老板们需要了解的财税知识

财务知识是企业运营管理的重中之重。从一定程度来说，企业管理就是数字化地管理企业，数字化管理企业的前提是要有强大的财务体系作为支撑。一个优秀的企业家，一定是半个财务专家。企业日益壮大，对财务管理的要求就越高。当企业的财务管理出现问题时，老板是首要的利益相关者。企业 Boss可能不知道具体的财务技巧，但一定要学会正确的财务思维和管理思维，用财务手段实现企业稳健成长。

01、保存好发票，丢失发票要罚钱！

众所周知，现在企业到税务机关领发票是免收工本费的。但是丢了发票就要罚款，而且就算是只丢失其中一张发票，罚款也要超过100元。真的可以说“发票比钱还贵”。在此提醒各位老板，要像珍惜人民币一样珍惜发票。即使是正常开具的作废发票或剪贴发票存根联也有5年的保存期，需要妥善保管，否则最高罚款3万元。如果不小心丢失了发票，也要第一时间向税务部门报告并声明作废。

02、注销公司莫任性，否则后果很严重。

有些老板觉得生意不好，做不下去了。他们觉得反正也没欠税，对国家也没什么损失，就不走注销税务登记的正常程序，直接关门走人，不再申报。殊不知，擅自逃匿会被认定为“非正常账户”，同时也会留下不良信用记录，对以后注册或投资一家公司影响很大。同时，在非正常终止中，税务机关将根据纳税人逾期申报时间，处以1万元以下的罚款。

03、处理好与会计的关系，他们掌握着你的账簿

有的老板因与会计发生纠纷而拖欠会计，有的会计认为账本是自己劳动的成果。老板不发工资，就不交账本。因此，他相持不下。双方的做法都不妥当，老板不应该拖欠工资；会计账簿属于公司的财产，会计人员不应该把它们作为讨价还价的筹码。双方应通过友好协商或诉诸法律解决。如果税务稽查人员去企业查账，仅仅因为没有在企业中提供会计账簿，就要被罚款10000元以下，同时还有可能核实其应纳税额。所以老板要妥善处理好和会计的关系，保留原始记账凭证。

04、购买假发票是违法的。

车站或者步行街上塞到你手里的小广告，或者公司传真机自动回复的传单，往往夹杂着卖假发票的信息。一些幸运的老板为了逃税把它买回来。假发票以次充好，稍微有点常识就能识别。一些制作假发票的不法分子会将企业从税务机关收取的真发票克隆后卖给企业、企业，然后利用这些假发票偷税漏税。但假的终究是假的，从墨色、纸张等方面还是很容易鉴别的。一旦被税务部门发现，就不仅仅是补税处罚这么简单了。如果达到一定的持有金额或者开票金额，就必须移送公安机关追究刑事责任，所以伸手就被抓，不是侥幸心理。

05、发票抵扣是有期限的，逾期了就亏大了。

对于很多新成立的缴纳增值税的企业或者刚刚“改制”的企业来说，会计人员并不熟悉增值税的核算方法和申报抵扣的规则。对于正规一般纳税人，可抵扣当月认证进项税额；对于辅导期的纳税人，由于要等待比对结果才能申报抵扣，会计人员应在审核结果通知书注明的时间内申报抵扣进项税额。如果会计忘记扣除，根据税法规定，除特殊原因外，认证发票在规定时间内申报扣除后不允许扣除，直接导致企业多缴税，给企业带来实实在在的金钱损失。因此，在聘用会计人员时，要明确考察其是否熟悉增值税的相关规定，以免造成不必要的损失。

06、税务申报与企业盈亏无关

有些老板认为公司有业务就需要填写申报表，没有业务或者没有达到门槛就不需要申报，其实不然。对于税务机关来说，纳税申报的作用不仅仅是执行企业应纳税款，还要了解纳税人的经济活动，掌握和分析税源的变化。如果企业没有申报，根据税收征管法，税务机关可以对企业处以1万元以下的罚款。

07、预收款到底要不要交税？是否发货是关键

只要有预收收入就一定要交税吗？答案是否定的，因为根据增值税细则的相关规定，采取预收货款方式销售货物，纳税义务发生时间为货物发出之日(预开发票除外)。因此，如果审计师不同意预收收入未申报纳税，企业会计师应与审计师澄清预收款项对应的交易是否交付，因为这直接影响税款的计算。

08、领购簿上可以分清发票种类

有些老板偶尔会客串到国税局领发票，但可能不清楚发票的种类。实际上，除了货物运输专用发票和机动车销售统一发票，国税发票大多是按照开票人的身份而不是业务来区分的。属于增值税一般纳税人的，使用增值税专用发票和增值税普通发票；属于小规模纳税人的，使用增值税普通发票(升级纳税人)、通用机打发票、手写发票。作为老板，不需要了解详细情况，只需要按照发票领购簿上核定的发票种类和数量来领取发票即可。

09、账本调用要手续，税务交接要凭据。

相信很多老板都遇到过这种情况，税务人员打来电话，要求把企业的账本信息发过来，以供参考。有些老板会有疑问。税务人员有权查看我的账簿吗？根据税收征管法的要求，税务机关确实有权调用企业账本，但必须出具相关手续，否则属于越权。账本的领取也是有期限的。根据税收征管法的规定，当年的账册应在30日内交回，以前年度的账册应在3个月内交回。

10 企业即使规模小，也可以申请“一般纳税人”。

难道因为规模小，从业人数少，在税收上只能做小规模纳税人吗？实际上，一个小企业并不等同于税收上的“小规模纳税人”。根据相关规定，即使销售额没有达到规定的标准，只要会计核算健全，有固定的经营场所，经过申请就可以取得一般纳税人资格，也可以自行开具增值税专用发票。